資金繰りが悪化したときのサインとは？その原因と改善策を解説

資金繰りが悪化したときのサインとは？

資金繰りが悪化したときのサインとして、次の5つが挙げられます。

• 手元資金が適性水準を下回る
• 売上があるのに手元資金が不足している
• 支払期限の延長が常態化している
• 借入れをしないと借入金返済が難しい
• 資金繰り表を作成していない

それぞれについて、解説します。

・ 手元資金が適性水準を下回る

一般的に手元資金の適性水準は2～3ヶ月と言われていますが、業種や季節などによって異なります。
手元資金が適性水準を下回ると、資金繰りが悪化しているおそれがあります。

・ 売上があるのに手元資金が不足している

売上が増えているのに手元資金が不足しているのも、資金繰り悪化のサインです。
売掛金のサイト期間が長いため、十分に売掛金が回収できていないことが原因です。
この場合、黒字倒産に注意が必要です。

・ 支払期限の延長が常態化している

支払期限の延長が常態化すると、取引先との信頼関係が失われるおそれがあります。
取引にも悪影響を及ぼすため、取引先と調整して仕切り直す必要があります。

・ 借入れをしないと借入金返済が難しい

新たな借入れをしないと借入金の返済が難しいという状態は、資金繰り悪化のサインです。支払いが遅れてしまうと、新たな借入れができなくなってしまいます。

・ 資金繰り表を作成していない

資金繰り表を作成して資金の動きを把握しておかないと、資金繰りが悪化するおそれがあります。
資金繰り悪化を防ぐためには、しっかりと資金繰り表を作成しておかなければなりません。

資金繰りが悪化する原因

資金繰りが悪化する主な原因として、次の3つが挙げられます。

• 売掛金の回収が遅れる
• 在庫が過剰になる
• 設備投資や固定費の増加

・ 売掛金の回収が遅れる

売掛金の回収が遅れると、資金繰りが悪化します。
支払いサイトが長く、手元の資金が不足するおそれがあるからです。
資金繰りの悪化を防ぐには、売掛金を早めに回収して、買掛金の支払いを遅めにする必要があります。

・ 在庫が過剰になる

在庫が過剰になると、売上が上がらないため、資金繰り悪化の原因となります。
過剰在庫は、仕入れ代金を回収できないため、手元の資金が不足するからです。
賞味期限切れのような不良在庫になってしまうと、仕入れ代金の回収が難しくなってしまうため、注意が必要です。

・ 設備投資や固定費の増加

設備投資や固定費が増加すると、手元の資金がなくなるため、資金繰りが悪化するおそれがあります。
固定費には、人件費や広告費、減価償却費などがあります。
ただし、設備投資は生産性向上が期待できますし、広告費は宣伝効果が期待できます。
設備投資や固定費を支出する際には、資金不足にならないように注意しなければなりません。

資金繰りが悪化した際に取り組むべき改善策とは？

資金繰りが悪化した際に取り組むべき改善策として、次の3つが挙げられます。

• 売掛金の回収サイトの短縮を交渉する
• ファクタリングを利用する
• 資金繰り表の作成もしくは見直し

それぞれについて、解説します。

・ 売掛金の回収サイトの短縮を交渉する

資金繰りが悪化した際に取り組むべき改善策として、売掛金の回収サイトの短縮を交渉することが挙げられます。
売掛金の回収サイトが短縮できれば、資金繰りの悪化を防ぐことができるからです。
一方で、買掛金の支払いサイトを延ばしてもらうことで、資金繰りを改善できます。
しかし、交渉する際は、信頼を失わないよう注意しなければなりません。

・ ファクタリングを利用する

売掛債権を譲渡することで資金調達するファクタリングを利用すれば、資金繰りが改善します。ファクタリングは、最短即日で売掛債権を資金化できるため、即効性の高い資金調達方法です。ただし、手数料が高いので、複数回利用する際は注意が必要です。

・ 資金繰り表の作成もしくは見直し

資金繰り表を作成していない場合、資金繰り表を新規作成し、既に作成している場合は見直します。
資金繰り表は、資金ショートを防ぐことが目的であるため、現金の収支について1～3ヶ月程度の見通しを立てなければなりません。
わかる範囲で現金収支の予定を書き込み、実績を書き込んでいきます。
資金繰り表の作成にあたっては、適当に書くのではなく、把握しながら書くことが重要です。

まとめ

この記事では、資金繰りが悪化したときのサインについて解説するとともに、その原因と改善策を解説しました。
資金繰りが悪化したときのサインとして、売上があるのに手元資金が不足していたり、支払期限の延長が常態化していたりすることなどが挙げられます。
資金繰りが悪化する原因として、最も多いのは売掛金の未回収です。
この場合、有効な改善策は、売掛債権の譲渡することによって資金調達するファクタリングです。
資金繰りが悪化したときのサインを知っていれば、有効な改善策を実行することができます。この記事が、ファクタリングの利用を検討する際の参考になれば幸いです。

即日の資金調達でお困りの方は株式会社ZIST（ジスト）へご相談ください。